老师，那就是前面几个月的所得税要补交，是吗？

天南地北 追问

2023-09-24 11:50

老师，请问下，公司创建时，股东借给公司钱，应该入什么科目，其他应付款吗？

廖君老师 解答

2023-09-24 11:53

您好，是的呢 ，借：银行   贷：其他应付款

天南地北 追问

2023-09-24 12:33

请问老师，房子做实收资本时，可以收回吗？

廖君老师 解答

2023-09-24 12:40

您好，
 根据现行法律股东是不能退还所交的股份的，所以正常情况下，实收资本是不能还给股东的，但有两种情况下要退还股东:一是公司减资时资本过剩时，部权分实收资本按出资比例退还给股东;二是公司清算时，有过剩的实收资本，也应该按出资比例退还给股东。

天南地北 追问

2023-09-24 19:18

请问老师，刚接手一家公司，感觉里面账是一团乱，会计科目入错，最基本的库存现金和银行存款也没对上；公司前会计在没有原始数据的情况下，2014年还自行加了一些购销凭证，可能是为了把账做平，碰上这种账，不知从何处着手调整？请老师指点。

廖君老师 解答

2023-09-24 19:21

亲爱的您好，我的做法是在目前 的账上接着做，因为要保持税务申报数据的连续性，然后得花时间每个有问题的科目去核实后调整，比如选找比较明显的错误如银行存款余额，找差异的原因进行调整，我们接了乱账没有办法，就是要费好多心思，也不用太生气，这个账很清楚，前任也不会走，就是他没有能力做好了，体现您的价值来了

天南地北 追问

2023-09-24 22:05

老师，看了前几年的凭证，都有问题，是否看到错误的凭证，都调整回来呢，先红冲，再录入正确的凭证，并且都是在今年的账中进行调整呢？

廖君老师 解答

2023-09-24 22:09

您好，这样最好了，调整也只是科目，一正一负，不影响利润就在2023年账上红冲再做正确分录

天南地北 追问

2023-09-24 22:26

1、老师，前几年的账已经关账了，红冲能红冲掉前几年的分录吗？
2、怎样做能不影响利润呢？

廖君老师 解答

2023-09-24 22:31

您好，红冲在2023年呀，查到这个凭证，点红冲就不好了么
2.按正确的分录来，不能想着不影响利润表，那样调账就没有意义了，我的意思如果利润调整不大就在2023年账里没有关系，如果大额调账，还在更正申报以前年度的申报表