请问老师,我家咨询公司没有成本,只有管理费用等一些销售支出.公司只计提了基本工资.但有收入后,没有计算成本,这样可以吗? 如果不可以比如我人工基本工资是3000元, 当月收入只有1000元.这样怎么样做成本呢?没提成只有基本工资.怎么做分录啊?

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:29

比如当月人工是3000元,收入是1000元,那按什么金额去转主营业务成本呢?是按1000元都借成本还是怎么分配才合理呢?
借:劳务成本 3000
贷：应付职工薪酬—工资3000
借：主营业务成本3000，
贷：劳务成本3000,  是这样吗还是怎么样录呢?

邹老师 解答

2023-09-23 16:30

你好，人工3000元，都是提供咨询服务的吗？ 

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:35

我就只是按人员基本工资来核算,没有具体到有分成呢.还是需要分开,一块基本工资,一块咨询提供给他去核算呢?比如基本工资是3000元,分成2000元工资,和1000元提成这样.怎么做分录

邹老师 解答

2023-09-23 16:36

你好，如果是从事咨询服务的人员工资
借：劳务成本3000，贷：应付职工薪酬—工资3000
借：主营业务成本 3000，贷：劳务成本3000

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:40

因为我看了你给其他人的回复是,有收入才可以结转成本,那当月我收入只有1000元,劳务成本有3000元,那具体是按收入的1000元转成本还是按3000元都转成本呢.

邹老师 解答

2023-09-23 16:41

你好，为什么成本都3000了，而收入才只有1000呢？
正常情况下不会做这个亏本的事情啊

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:43

那一个月人工支出是固定3000元呢,一个月只有一单收入也很正常,所以才问这样是按1000转还是3000转呢.因为按上月计提了3000元的情况下,当月只有1000元收入.

邹老师 解答

2023-09-23 16:44

你好，那就是按3000结转成本了

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:47

那是不是只有当月有收入了才可以转呢?还是没收入也可以把上月计提的人工都转成本呢?如果都按3000转会不会有税务的风险之类的

邹老师 解答

2023-09-23 16:48

你好，有收入的月份，才结转相应的成本。
没有确认收入的月份，就不需要结转成本的

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:53

那比如我1月计提了3000劳务成本,2月没收入,,然后2月计提了3000元劳务成本,累计1-2月是6000元劳务成本了, 到3月才有1000元收入,,那我可以在3月把1-2月的6000元劳务成本都转成主营成本吗?

邹老师 解答

2023-09-23 16:53

你好，这1000元的收入，对应的成本如果就是6000，就是按6000结转的

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 16:57

收入才1000,成本就有6000,这样会不会申报的时候有风险之类的呢.因为人工是固定的,收入不固定,有赚有亏

邹老师 解答

2023-09-23 16:57

你好，这样是可能导致预警的。
因为正常情况下，成本是不会超过收入的 

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 17:01

那真实的情况就是会这样啊,这种情况怎么处理比较好呢?能不能先把人员工资放管理费用.如果有业务再直接录入成本.当月收入1000元,,那个直接录入主营成本比如录500元这样.

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 17:02

还有想问一下财务咨询公司,收入和成本一般怎么样配对比较合理?比如收入1000元,配多少成本合理呢?

邹老师 解答

2023-09-23 17:02

你好，实际情况成本是6000，就应当按6000，而不是按500处理啊 

???? Mr. Ding 追问

2023-09-23 17:07

收入和成本一般怎么样配对比较合理?比如收入1000元,配多少成本合理?咨询类的

邹老师 解答

2023-09-24 08:16

你好，财务咨询公司，成本占收入比例一半在40%到60%左右，仅供参考