会计账资产负债表中未分配利润合计不等于会计账和税务报表上利润表未分配合计，正常吗？怎么查找原因成一致

ぃ11⌒. 追问

2023-09-21 15:38

做过未分配利润的调整

郭老师 解答

2023-09-21 15:39

那你看一下差额是不是这个调整的金额，只要是的话就对。

ぃ11⌒. 追问

2023-09-21 15:54

这个差额需要调增调减本年度企业所得税汇算清缴《纳税项目明细表》吗？

郭老师 解答

2023-09-21 15:55

这个具体的调整的是什么业务的，那你汇算清缴在上一年又是怎么做。

ぃ11⌒. 追问

2023-09-21 16:13

①举例，22年暂估成本30，借：主营业务成本30，贷：预付30   ，当年汇算清缴调增了，23年收回发票，发票开票日期是23年， 做了分类，借：未分配利润-30   贷：预付-30     ，收到发票做到22年成本里了，借：未分配利润10  贷：预付10    ②想请问一下像这种情况收到发票是23年开票的，是否可以记入23年成本里，借：管理费用10   贷：预付10
③如果因为这种情况，导致本年成本偏高，有问题吗？                                      老师分三种情况帮我分析一下吧  辛苦了

郭老师 解答

2023-09-21 16:15

你好，小企业会计准则做账的可以。

郭老师 解答

2023-09-21 16:15

第二个也可以
汇算清缴2022年纳税调增，2023年纳税调减。

ぃ11⌒. 追问

2023-09-21 16:35

老师  麻烦三种情况分别具体分析一下，小白看不太懂，麻烦核一下每项举例分录都是正确，   辛苦了

郭老师 解答

2023-09-21 16:40

第一个汇算清缴之前发票到了可以，但是需要纳税调增20
第二个，小企业会计准则，不管汇算清缴之前还是之后，都可以这么做。