老师，你好，请问一下，我公司对外出租一栋厂房，合同约定是从2022年3月到2023年3月，那这个租赁发票我们啥时候开、怎么开合适呢？

向阳老师 解答

2023-09-21 12:15

你好，什么时间开都可以的，只要汇算清缴之前发票到了就行。
最好在当年开出来，也就是2022年。然后2023年的开在2023年1~3月份之间。

木木 追问

2023-09-21 14:15

那2022年的时候没开票，正常是不是应该在2022年做未开票收入申报，然后今年开发票的时候再去冲以前的未开票收入呢？

向阳老师 解答

2023-09-21 14:26

你好，对的。是这么做的。

木木 追问

2023-09-21 14:29

但实事情况是，我这个区间的发票在前两天才开，并且之前也没有做未开票收入申报，这个风险是不是就比较大？

向阳老师 解答

2023-09-21 14:37

对的，是的，有风险的，你的纳税义务晚了，属于去年的收入。

木木 追问

2023-09-21 14:48

那我现在应该怎么做合适呢？

向阳老师 解答

2023-09-21 14:55

这个发票不要备注时间，建议你最好去修改之前的增值税所得税申报表，如果你不想修改，你就做到这个月。