去年7月增值税纳税申报表的附列资料1的免税收入栏目填写错误，多填写了一些金额，这个不修改没有关系把，因为也不涉及税的问题，因为是免税的

sherry 追问

2018-01-22 15:34

打电话咨询了国税，她们说柜台只能修改当月的申报表，以前月份的修改不了了，这怎么办呢

邹老师 解答

2018-01-22 15:36

你好，那就只能是根据你申报表调整你免税收入账务了

sherry 追问

2018-01-22 15:47

这个 账务收入是和开票收入对得上的，只是申报免税收入多申报了，如果调整账务收入，不就和开票收入对不上？

邹老师 解答

2018-01-22 15:48

你好，你不是说多填写了免税收入吗？

sherry 追问

2018-01-22 16:30

是啊，开票机出了出口的普通发票，这个是免税的，金额是100万的正数发票，-20的负数发票，账务处理是按100-20=80入的帐，但是国税申报免税收入，申报了100w，-20万漏申报了

邹老师 解答

2018-01-22 16:36

你好，这种情况是需要做更正申报的，因为你收入是80万，而不是100万  
出口收入会影响你退税的，多申报涉及到骗税

sherry 追问

2018-01-22 16:54

老师，退税不是用进项发票的进项税额乘以一定比例来算的吗？和开出的出口发票的金额也有关系？

邹老师 解答

2018-01-22 17:08

你好，工业和退税收入有关 
贸易确实是没有关系，但是收入错误毕竟是不对的，需要做更正申报的

sherry 追问

2018-01-24 17:26

我联系专管员了，她让提供一大堆资料，然后又听其它做财务的朋友说，你这样要小心啊，不要牵扯出很多事情，专管员真的这么可怕吗？弄得我现在很纠结，到底要不得改申报表了

邹老师 解答

2018-01-24 17:27

你好，确实是有可能因为你去撤销数据或更正申报发现企业有相关税务问题的

sherry 追问

2018-01-24 17:33

1、税局的原则是不是能多报免税收入，但是不能少报啊？2、我之前算是多报了，现在要去更正少报，所以比较容易引起专管员注意呢？

邹老师 解答

2018-01-24 18:47

1是需要据实申报 
2，少申报收入一般会引起注意