老师 卖健身器材和办健身房应该看哪种行业的实操课呢？既有服务又有商贸的话请问一下办健身卡怎么做账 怎么记收入 健身卡如果要开票的话是开什么费呢

白露 追问

2018-01-21 18:18

那后期是卡到期了还是什么情况下转为主营业务么？分录怎么做呢

老王老师 解答

2018-01-21 18:21

您好，后期卡消费了，或者到期了，借；其他应付款-预付卡，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

白露 追问

2018-01-21 18:40

开票的时候写的不征税 那后期主营业务的应交税费还有么

老王老师 解答

2018-01-21 18:47

您好，后期的主营业务的应交税费还有的。

白露 追问

2018-01-21 20:09

那再问一下这个应交税费是怎么算的 谢谢老师

老王老师 解答

2018-01-21 20:12

您好，应交税费=消费金额*增值税率/（1+增值税率）。

白露 追问

2018-01-21 20:34

哦哦 好的 谢谢老师 但别人不定时的在我们这里办卡的话也就到期时间不一样啊 那要什么时候转入主营业务收入呢

老王老师 解答

2018-01-21 22:14

您好，那就是办卡人消费时，或者卡到期后，转收入处理。

白露 追问

2018-01-21 22:51

办卡的时候应该也可以计入预收账款-预付卡 当月的收入分摊到12月或者几个月做主营业务收入吧

老王老师 解答

2018-01-22 00:41

您好，可以的。

白露 追问

2018-01-23 21:58

您好 其他应付款-预付卡 和预收账款-预付卡有区别么

老王老师 解答

2018-01-23 22:04

您好，区别就是使用的会计科目不同，其内涵也略有不同，其他应付款代表收入以外的收款，预收账款一般代表收入方面的收款。