老师，不确认收入的时候可以结转成本吗？我这个月没收入，我可以结转成本吗？

哦买嘎 追问

2018-01-22 10:33

老师，这是一个工程，他们都没记过账，我现在是一笔一笔把花了的钱计入相应的科目，然后结转到主营业务成本。根本都没办法确认收入。老师我该怎么办

邹老师 解答

2018-01-22 10:34

你好，你都没有 确认收入，是不能结转相应的成本的

哦买嘎 追问

2018-01-22 10:45

老师，没有确认收入直接记到主营业务成本，有什么弊端吗？

邹老师 解答

2018-01-22 10:46

你好，这样就会导致成本与收入不匹配，而且分录也是错误的
发生的成本支出计入工程施工——合同成本计算的

哦买嘎 追问

2018-01-22 11:23

借:主营业务成本-幸福家园项目。贷:应付账款-机械公司。这样是错误的？这样做到年底查主营业务成-幸福家园项目发生了多少成本，能查到吗？

邹老师 解答

2018-01-22 11:24

你好，是不对的，需要把主营业务成本科目换成工程施工核算

哦买嘎 追问

2018-01-22 11:31

工程施工在结转到主营业务成本是吗？

邹老师 解答

2018-01-22 11:32

你好，在取得收入的时候结转到主营业务成本

哦买嘎 追问

2018-01-22 11:39

老师，必须要取得收入结转成本吗？不取得收入，直接计入成本行吗？内账这样做可以吗

邹老师 解答

2018-01-22 11:39

你好，是的
内帐也需要做到成本，收入匹配的

哦买嘎 追问

2018-01-22 11:42

是不是需要根据签订的合同设计工程施工的项目

邹老师 解答

2018-01-22 11:42

你好，是的，根据项目情况设置工程施工科目核算

哦买嘎 追问

2018-01-22 11:46

合同签订。比如幸福家园项目100万。我在拿到合同的时候下一步该怎么做

邹老师 解答

2018-01-22 11:55

你好，发生建筑成本  计入工程施工——合同成本——某某项目

哦买嘎 追问

2018-01-22 12:53

那合同的工程款呢？这个合同工程款100万。我要做应收账款-甲方100万吗？

邹老师 解答

2018-01-22 12:56

你好，取得收入，借方是计入应收账款，贷方计入主营业务收入