老师，我单位有派遣人员工资保险业务，麻烦请看下这样做分录可以吗？实发工资：9316.14，单位承担保险：2131，个人缴纳部分：883.86，单位银行存款扣除12331元，

听雨 追问

2023-09-19 10:59

老师，麻烦给看下，我做的分录正确不

小小霞老师 解答

2023-09-19 13:01

你好，个人缴纳部分不是员工个人承担吗？走其他应付款

小小霞老师 解答

2023-09-19 13:02

我看你走的科目是其他应付款

听雨 追问

2023-09-19 14:40

不应该体现个人缴纳部分吗？不太明白呢

小小霞老师 解答

2023-09-19 15:22

可能是我没有表述清楚，这个是应该体现的呢，我是想问个人部分是员工自己承担，还是公司帮员工承担呢

听雨 追问

2023-09-19 15:23

个人承担部分，是从工资里面扣除的

小小霞老师 解答

2023-09-19 15:38

我看懂了，是我之前想错了，你看下你的其他应付款科目平不平，平的话就没有问题

听雨 追问

2023-09-19 15:57

老师，我看科目余额表，是不平，是不是还差了一个分录我没做啊，现在其他应付款期末余额是借方数

小小霞老师 解答

2023-09-19 16:15

我就是感觉你其他应付款应该是差一个分录，之前计提分录怎么做的呢

听雨 追问

2023-09-19 16:23

老师，我重新上传了照片，麻烦您看看这样对不

听雨 追问

2023-09-19 17:02

老师，您看这个做法呢

小小霞老师 解答

2023-09-19 22:31

抱歉，后面有事回复晚了
你上面两张图的第二个那个看不到前半部分，后半段是对的

最后一条消息就差一个缴纳社保的分录，最后一张图的分录更好了解和直观，我一般是用的最后一张图片的方法，你可以参考一下这个逻辑
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款