老师，跨境进口零售企业，一般纳税人，进口的货物在保税仓里没有交税，等销售时直接寄给客户时海关在产生订单时自动扣税，比如说销售100元商品，成本60元，销售时海关扣9.1元增值税，这样怎么记账？

向阳老师 解答

2023-09-18 22:38

你好，学员
借银行存款100
贷主营业务收入100

借主营业务成本60
贷库存商品60

代扣的税金
借主营业务成本9.1
贷银行存款

善良的小鸽子 追问

2023-09-18 22:50

老师，销售时海关扣的9.1元增值税，是做到主营业务成本吗，不是做其他应付款~代扣代缴吗，我一直不明白这个问题

善良的小鸽子 追问

2023-09-18 22:52

9.1元的增值税是属于替客户交的，还是我们企业应交的

善良的小鸽子 追问

2023-09-18 23:01

然后主营业务收入100还需要再计提缴纳增值税吗

向阳老师 解答

2023-09-19 08:25

老师，销售时海关扣的9.1元增值税，是做到主营业务成本吗，不是做其他应付款~代扣代缴吗，我一直不明白这个问题


如果允许你们抵税的话记入应交税费应交增值税进项税额
如果不允许记入主营业务成本
9.1元的增值税是属于替客户交的，还是我们企业应交的
你们企业缴纳的，因为是进口增值税