送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-01-21 12:03

你好!一般情况 下,上个月会计提工资:借:管理费用/制造费用,贷应付职工薪酬 
本月发上月工资,借应付职工薪酬,贷其他应付款-代扣社保,贷应交税费-个税,贷银行存款或现金

康熙 追问

2018-01-21 13:41

可以不计提,直接发放吗

老江老师 解答

2018-01-21 14:04

@446*511:可以的,但账目上不能直观看出累计发放了多少工资了

康熙 追问

2018-01-21 14:06

举个例子:本月发放上个月的工资5万元。本月的分录是什么

老江老师 解答

2018-01-21 14:08

@446*511:如果不计提,借管理费用或其他,贷银行存款

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