前年一笔税额多记了。现在如何做调整？ 1、红冲：借：合同履约成本 -135922.34 应交税费——应交增值税-----进项税额-4167.66 贷：应付帐款——-140090 2、更正分录： 借：合同履约成本----135922.34 应交税费---应交增值税---进项税额4077.66 贷：应付帐款---140000 3、进项税额的分录如何写：后期要补缴税金。

郭老师 解答

2023-09-18 15:16

这个应该是抵扣才行。

郭老师 解答

2023-09-18 15:16

不需要补交税款的

00 追问

2023-09-18 15:18

没有多交，也没有少交，就是分录写错了。

00 追问

2023-09-18 15:20

同上问题，这笔分录红字还挂了 90，这个帐如何调平呢？

郭老师 解答

2023-09-18 15:21

借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税90，
借应交税费未交增值税90，贷银行

00 追问

2023-09-18 15:23

这笔不用补税，为什么还有贷方银行存款呢？

郭老师 解答

2023-09-18 15:25

进项税额的分录如何写：后期要补缴税金。
2023-09-18 15:13




你写的

郭老师 解答

2023-09-18 15:25

你最后问的这个又是什么意思？

郭老师 解答

2023-09-18 15:25

你是不是之前做了进项4167.66，然后后期又红冲了，做了进项转出，然后实际你的进项是4077.66啊多底裤了不是吧。

00 追问

2023-09-18 15:27

同上问题，没有多缴，也没有少缴，就是金额写错了。这块如何调整？

郭老师 解答

2023-09-18 15:29

你好，那你写完这两个分录没有问题了，应该余额是平的。

00 追问

2023-09-18 15:35

同上问题，这笔结余金额是负的90，这种情况还需要处理吗？

郭老师 解答

2023-09-18 15:36

不需要的，你之前没有做这两笔分录的时候，应该有一个借方余额90，现在没有了。