师，公司是做林业病虫害防治的技术咨询，2022年6月与A公司签订了3年的合同（2022年6月-2025年5月）45万，要求每年至少两次指导。款分两笔支付，第一笔20万在合同签订后一个月内支付，于2022年6月已收款；第二笔款25万在2025年5月支付。第一笔款、第二笔款怎么做凭证

朴老师

职称：会计师

2023-09-18 12:36

根据您提供的信息，以下是可以参考的会计分录：
2022年6月签订合同后一个月内收到第一笔款20万：借：银行存款 200000 贷：应收账款-A公司 200000
2025年5月收到第二笔款25万：借：银行存款 250000 贷：应收账款-A公司 250000
关于服务收入的确认，如果是每年两次指导，每次指导服务可以在提供服务的期间确认收入。比如开始提供第一次指导服务时：借：应收账款-A公司 150000 贷：主营业务收入 150000
在第二次指导服务期间确认收入：借：应收账款-A公司 150000 贷：主营业务收入 150000
以上内容仅供参考，具体请结合实际情况做出相应调整。根据您提供的信息，以下是可以参考的会计分录：
1.2022年6月收到第一笔款20万：借：银行存款 200000 贷：应收账款-A公司 200000
2.2025年5月收到第二笔款25万：借：银行存款 250000 贷：应收账款-A公司 250000
对于这两笔款项的凭证，由于时间跨度较长，建议将相关信息记录在凭证后面以方便后续查账。例如，可以在凭证的摘要栏中注明该款项为“林业病虫害防治合同款项”，在“附原始凭证”处附上相关的合同或协议等证明文件。
此外，根据合同要求，每年至少需要提供两次指导服务。在提供服务时，可以根据服务内容和项目开具发票并向A公司发送相关费用清单，作为记账的原始凭证。

vicky 追问

2023-09-18 12:38

那第二笔款25万的发票，什么时候开给A呢？

朴老师解答

2023-09-18 12:44

这个按完工比例来开就可以
就是按进度来开

精选问题

公司做工资和五险一金完整会计分录问

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15 答
老师，小规模季度开票超过30万是按照3%来交还是1% 问

同学，你好按照1%来缴纳答
研发费用可以申报加计扣除吗问

同学，你好嗯嗯，是可以的答
你好，只有房产税分从价和从租计征是吧？分别怎么算？问

同学，你好是的从价计征：针对“自用”房产这种方式适用于企业或个人自用的房产，计税依据是房产的“余值”。应纳税额=应税房产原值×(-扣除比例)×1.2% 从租计征：针对“出租”房产这种方式适用于将房产出租获取租金收入的情况，计税依据是“不含增值税的租金收入”。应纳税额=不含增值税租金收入×适用税率答
请问运输公司收到个人开具的货物运输发票需要代问

需要代扣代缴个人所得税。答

公司做工资和五险一金完整会计分录问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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