我之前把总公司发过来代加工的货物分开做到了主营业务收入，主营业务成本里面，比如我做了1000张板，加工费是5元/张。现在主营业务收入是100万，主营业务成本是80万，利润是20万。那我现在是不是要把主营业务收入和主营业务成本倒推掉，算到其他加工收入里 借：主营业务成收入100万 贷：主营业务成本80万，未分配利润20万 借：未分配利润5000 贷：其他加工收入5000 是这样做吗？

左手的温暖 追问

2018-01-22 15:44

我们是内帐， 不考虑税金的问题。我是这样做的，但是我资产负债表的期末余额-资产负债 表的期初余额不等于利润表中的净利润，正好相差那20万

老王老师 解答

2018-01-22 16:16

您好，如果是内账，不考虑税费的话，借：主营业务成收入100万 贷：主营业务成本80万，未分配利润20万，分录还是有问题的，原来的分录是怎么做的啊？

左手的温暖 追问

2018-01-22 16:20

以前的话就是按平常一样做帐收入就是 借:应收帐款100万  贷：主营业务收入 100万   结转成本的话就是借：主营业务成本80万  贷：库存商品80万，以前的分录是没错的，

老王老师 解答

2018-01-22 16:23

您好，如果没错的话，就不需要倒推调整了。报表也就不会差20万元了。

左手的温暖 追问

2018-01-22 16:31

问题是我现在不能做收入，因为总公司做了收入，我们这边也做收入的话就重复做收入了，我一倒推的话收入和成本都对了，那里是不是不能放本年利润

老王老师 解答

2018-01-22 16:36

您好，哦，应该是冲回处理，借: 应收帐款，负数100万 贷：主营业务收入 负数100万 结转成本的话就是借：主营业务成本，负数80万 贷：库存商品，负数80万

左手的温暖 追问

2018-01-22 16:42

我觉得这样的话不妥吧，我之前还做了很多，这样的话库存商品的话不对吧

老王老师 解答

2018-01-22 16:46

您好，是不是可以这样呢，借：主营业务成收入100万 贷：主营业务成本80万，其他应收款-总公司20万