公司2011年12月申报所得税应纳税所得额2122元，（实际0元），报表当时已经申报成功，没有作废，但现在一直显示公司欠2122元的所得税，税局那边也作废不了，现在把税款2122元交上了，还有2315元的滞纳金，应该如何账务处理？

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 09:05

老师，这2122元能在2018年1月的企业所得税报表的已交税金里填写，抵一部分1月的所得税吗

邹老师 解答

2018-01-20 09:05

你好，不可以的，在2017年汇算清缴填写在季度累计预交税额栏次，抵扣年度所得税

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 09:12

老师，抵扣的是2018年的所得税吗？如何进行抵扣的？

邹老师 解答

2018-01-20 09:14

你好，是抵扣2017年的税款 
抵扣是这样  根据2017年的应纳税所得额*税率-2017年预交的企业所得税=应补退税额

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 09:16

你好，老师，这个2122元，是2018年1月份交的

邹老师 解答

2018-01-20 09:16

你好，虽然是2018年1月份申报缴纳，但是所属期是2017年的，所以是在2017年汇算清缴申报的时候抵扣的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 09:18

老师，所属期是2011年12月，这个公司一直没有处理，2011年

邹老师 解答

2018-01-20 09:19

你好，那就是在2012年做2011年汇算清缴申报的时候抵扣 
不能抵扣2018年的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 09:22

老师，现实情况是2012年-2017年一直没有处理，现在怎么办呢

邹老师 解答

2018-01-20 09:33

你好，需要去做2011年汇算清缴更正申报，然后把这个预交的税款填写抵扣当年应纳税额的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 09:44

但是2011-2017年所有的税都交了，把2011-2017所有的年报汇算清缴都更正吗

邹老师 解答

2018-01-20 09:59

你好，只需要更正2011年汇算清缴的申报

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 10:00

你好，老师，那我更正了以后呢？2011年该交的都交了

邹老师 解答

2018-01-20 10:02

你好，做2011年汇算清缴更正申报，补交税款，滞纳金就可以了啊

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-20 10:03

可是这笔钱我们不该交啊，是误申报啊

邹老师 解答

2018-01-20 10:04

那你只能是去税局申请退税了