老师好！ 我们的客户是事业单位，我们有的产品已经销售给客户，但是因为他们资金是财政拨款，如果款申请不下来，他们就不让我们开发票，这样导致有的业务都已跨年了才能收到款，才能开发票，请问，这个收入我们怎么做账。

爱听歌的溪流 追问

2023-09-15 11:19

①这样做，对吗？
借: 应收账款——暂估收入
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)

②等款来了，我们开发票，怎么做分录？

小锁老师 解答

2023-09-15 11:22

对，首先来了后，我们做  借 银行存款  贷 收入 应交税费，把之前①的分录红冲

爱听歌的溪流 追问

2023-09-15 11:32

一、2022年12月暂估收入
借：应收账款——暂估收入   707100
贷：主营业务收入    625752.21
应交税费——应交增值税（销项税额）  81347.79

二、2023年3月收到客户707100元的款
①借：银行存款    707100
贷：主营业务收入   625752.21
应交税费——应交增值税（销项税额）  81347.79
② 借：应收账款——暂估收入   -707100
贷：主营业务收入    -625752.21
应交税费——应交增值税（销项税额）  -81347.79

小锁老师 解答

2023-09-15 11:34

嗯对，是这样处理的，没错的