老师，公司是一般纳税人，8月开了只开了一张2千的专用发票，又在当月作废了，8月还有购进的开的专用发票，这个账务处理怎么做，报税怎么报呢？

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 09:39

是的，纸质发票

朴老师 解答

2023-09-14 09:52

同学你好
这个专票不能作废呀
只能红冲

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 09:59

我问了学堂的老师，当月的专票可以作废呀

朴老师 解答

2023-09-14 10:05

首先，发票必须未被使用，即没有开具货物或服务发票；其次，发票有效期在6个月内，过了有效期不能直接作废；此外，根据增值税发票管理办法第三十七条，纳税人向税务机关申请作废，需提交作废原因及相关资料，经税务机关审核后，签发作废审核表方可作废

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 10:18

那怎么办，己经做废了

朴老师 解答

2023-09-14 10:22

同学你好
谁和你说的能作废

这个操作不符合流程

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 10:33

客户没打款 ，我只开了发票，然后他又不要了

朴老师 解答

2023-09-14 10:40

那你这个红冲了就可以
这个不能直接作废

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 10:42

8月底我己经作废了，那我就不用做账务处理吧

朴老师 解答

2023-09-14 10:48

要先做蓝字发票的分录作废了再红冲

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 10:55

8月我己经把好发票作废了红冲不了了呀

朴老师 解答

2023-09-14 11:04

同学你好
我的意思是做分录

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2023-09-14 11:28

怎么做，我没发货，客户也没收货没打款只是开了发票

朴老师 解答

2023-09-14 11:38

做收入的分录然后再红冲