1.东盛机械厂为增值税一般纳税人。2023年4月发生如下经济业务: (1)购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104 000元 (2)购进B材料用于应税项目，税控发票注明价款300000元，增值税税额39000元 (3)销售车床20台，取得不含税收入4000 000 元。 (4)销售积压不用的原材料，取得含税收入11300元。要求: (1)计算当期的销项税额。 (2)计算当期可抵扣的进项税额。 (3)计算当期应纳的增值税税额。公式必须列出，根据公式写出相应的计算过程，不能只写一个答案;

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2023-09-12 11:19

您好

(1)计算当期的销项税额。
4000000*13%+11300/1.13*13%=521300
(2)计算当期可抵扣的进项税额。
104000+390000=494000
(3)计算当期应纳的增值税税额。
521300-494000=27300

精选问题

老师，公司业务有在做管道清淤，营业执照有管道清淤问

税务开票≠住建施工资质：营业执照已有管道清淤经营范围、业务真实发生，缺施工资质不影响税务开票、不构成虚开；答
2026年增值税税款所属期为5月，汇算清缴已经申报并问

你好，不是小微企业肯定不可以享受了答
咨询下，房屋租金，一般开票时，选择经营租赁服务下面问

你好，不动产租赁其他经营租赁答
老师，我们只有出口货物，没有进口货物。我这样子填问

你好请把表发过来看看答
老师，请问学生托管一般纳税人公司，收到这个发票可问

你好，增值税免税的话不可以抵扣，应税就可以抵扣答

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