分公司是11月20号注册的，总包合同是12月12号签的，预付款发票是12月20号开给甲方的，款未收到，12月要确认收入吗？相应的成本都未取得，1月要交企业所得税吗？

夏天 追问

2018-01-18 15:54

安装工程，我们是乙方总包，甲方是发包方，刚才我说反了

学堂答疑王老师 解答

2018-01-19 14:17

@421*568:学员您好！如果是开票了，就需要做收入的，成本可以预估，但在企业所得税汇算清缴前必须取得计入成本的金额对应的发票