第四季度报税 水利基金免征 但是都未做计提，怎么做帐

助教 追问

2018-01-18 11:28

那直接应交税费-水利基金 贷 营业外收入 ？

助教 追问

2018-01-18 11:29

那附加税呢，也没有计提   老师

邹老师 解答

2018-01-18 11:30

你好，减免水利基金就直接不做计提分录了，而不是计提 然后转入到营业外收入 
附加税减免了也是不需要做计提分录的

助教 追问

2018-01-18 11:32

那我以后做帐可不可以先不计提 季度末了再一起弄，不然 季度末有点乱

邹老师 解答

2018-01-18 11:33

你好，可以这样操作，有应纳税额就计提，没有就不计提

助教 追问

2018-01-18 12:24

老师，请问如果普票一张限额9999，专票是不是一张限额也得是9999

邹老师 解答

2018-01-18 12:48

你好，专用发票限额是含税不超过11700的