老师在会计记账凭证中的计提工资，和发放工资有什么区别？？在最后合计的时候要一起合计？还是只计入一个呢？

家权老师

职称：税务师

2023-09-10 11:35

按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
合计是借方和贷方合计

那夏追问

2023-09-10 11:42

那在填写凭证时需要分别填写吗？像这样填写？每个月都要先提计，然后发放？

家权老师解答

2023-09-10 11:43

一般是当月计提，次月发放，做2笔凭证

那夏追问

2023-09-10 12:04

那这个照片上的做的是对的还是错的呀？而且这个不是至放发了23万吗？？怎么合计的时候就变成46万了？

家权老师解答

2023-09-10 12:06

合计是借方和贷方金额合计，跟业务的科目金额无关

那夏追问

2023-09-10 12:07

哦哦，好的谢谢老师

家权老师解答

2023-09-10 12:08

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

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