老师好这里购买日资产评估增值了200那么资产年末需要提折旧40到了年底的时候，B公司实现的净利润不是要把这折旧的40减去的吗？扣完了折旧再提取盈余公积老师，我这样理解对吗？但答案里面抵销权益，那个盈余公积是是没有调整后的净利润直接提取盈余公积的

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 15:16

净利润为830
那么提取的盈余公积=830*0.1=83

其实这个地方 抵消分录 
借：盈余公积    +83
年末未分配利润  -83

一增一减算起来 对所有者权益没有改变

心灵美的柠檬 追问

2023-09-09 15:25

那么抵销损益里面的提取盈余公积，也是用调整前的净利润来直接提取了我一直以为算净利，算未分，算完净利才提取盈余公积了

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 15:42

借：提取盈余公积
年初分配利润
贷：年末未分配利润

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 15:42

借：提取盈余公积 
这里是按照调整后的净利润来计算的

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 15:49

重新编辑一下
是的，您的理解对的，
下面的分录也是按照调整前的会计利润提取盈余公积的。

刚刚有人找我，打算我了，不好意思

借：投资收益
借：少数股东损益
年初分配利润
贷：提取盈余公积=不调整利润 *10%
年末未分配利润

一休哥哥老师 解答

2023-09-09 15:50

刚刚有人找我，
打断思路，
不好意思。