在内账的实际操作中，如果购进的付款税点和发票上面的税率不一致，请问怎么做分录？比如购进材料实际支付对方6个点，但是对方开具的是17%的增值税发票来抵扣进项。

葵花向阳 追问

2018-01-17 20:48

付的税点和实际缴纳的增值税都需要做到公司费用里面吗？

邹老师 解答

2018-01-17 20:49

你好，是的，内帐是把支付的税点，以及实际缴纳的增值税计入税金及附加科目核算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 20:50

那这样的话收入和成本是以不含税金额核算还是以含税金额 核算？

邹老师 解答

2018-01-17 20:51

你好，内帐的收入，成本都是按含税计算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 20:57

可是我们老板要求内账的收入按不含税金额的来核算。

邹老师 解答

2018-01-17 20:57

你好，你需要与老板解释，为什么内帐是含税计算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:00

老师，请问我要怎么解释老板能够接受且通俗易懂呢？因为目前我公司的状况是内账收入都是不含税的，成本费用是含税的，现在老板要我把成本费用的税点统计出来。

邹老师 解答

2018-01-17 21:02

你好，你成本费用是含税，那么收入也应当是含税，做到核算口径一致才是的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:04

老师那现在老板就是不想收入是含税的，怎么处理呢？把成本 费用 里面的税点剔除出来吗？

邹老师 解答

2018-01-17 21:04

你好，如果收入不含税，成本，费用进项如果抵扣了也是按不含税计入的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:41

所以我就想问下，如果收入不含税，成本、费用这些都不含税计入，那付出的税点还需要计到费用里面吗？

邹老师 解答

2018-01-17 21:43

你好，计入税金及附加核算

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:48

那这样的话不也算是计到公司费用里面了么？这样相当于成本费用也是含税了呀？和收入不含税口径不是就不一致了么？比如销售收入不含税１０００元，成本不含税８００元，税金１００元，那我９００元全做公司的费用呀？

邹老师 解答

2018-01-17 21:51

你好，销售，购进需要做到口径一致，内帐都是按含税金额计入的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:56

老师，我是知道内账应该按含税金额计入的，因为增值税也计到公司费用里面去了，可是我们老板非得收入要按不含税的。所以如果增值税做进费用，怎么按不含税的来算都不对呀。

邹老师 解答

2018-01-17 22:02

你好，那你需要把收入，成本都按老板的意思按不含税计入，把实际缴纳的税款计入税金及附加核算

葵花向阳 追问

2018-01-17 22:04

老师，实际缴纳的税款也就是缴纳的增值税做进费用，都按不含税计入，那我们实际付给对方的税点就不需要再做一次费用了吧？这个税点应该做在哪个科目？

邹老师 解答

2018-01-17 22:06

你好，付给对方的税点也是计入税金及附加核算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 22:10

那可不可以这样理解，科目是计入税金及附加核算，但是不计入公司费用？因为都是按不含税计入呀

邹老师 解答

2018-01-17 22:11

你好，计入了税金及附加就影响利润的，只是不是计入的费用科目核算

葵花向阳 追问

2018-01-17 22:21

老师，那这样，成本费用跟含税有什么区别呀？我都被搞蒙圈了ＴＡＴ

邹老师 解答

2018-01-18 08:26

你好，收入，成本，费用内帐都按含税处理，做到口径一致，而不要一个是含税，而另外一个是不含税