赠送礼品代扣代缴个人所得税这个地方账务处理不太懂

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 10:44

是，分录怎么写？就是我理解的代扣代缴个人所得税是要在个税处理的APP上操作的，就类似每个月在个税处理系统上的申报哦一样，但是这个代扣代缴要怎么处理，最终归结到哪个科目里交税？

东老师 解答

2023-09-08 10:46

这个你们肯定是不能向对方要的，就记入到营业外支出里面

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 10:48

您这么说我就懂了，就是这块牵还是要交税的

东老师 解答

2023-09-08 10:48

对，所以直接计入营业外支出

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 10:58

比如我这次中秋赠送了客户价值1.4万的酒，那这个个税金额就是1.4万*20%=2800，这么多的吗？然后分录就是
借 营业外支出-税金   2800
      贷 应交税费-个税   2800
那再然后这个应交税费我咋处理？最后归结到哪个科目里？本年利润？

东老师 解答

2023-09-08 10:58

交税费转到营业外支出里面，然后再转到本年利润里

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 11:08

那请问这个金额算的对吗

东老师 解答

2023-09-08 11:09

按照偶然所得的话算是正确的