1.15号之前可以认证12月份的发票，我1月3号收到了开票日期为12月份的发票，1月15号认证了12月的发票，请问我这张发票做在了一月份，进项税也做在了一月份，增值税申报却在12月，这样对吗，怎么调这个差呢

啦啦啦123478 追问

2018-01-17 16:09

老师 我现在进项税不用抵扣 ，留抵，我一月份才收到12月开的发票，然后一月份认证12月份开具的发票，12月关账了，还要做到12月份吗

张艳老师 解答

2018-01-17 16:11

那就用以前年度损益调整科目，补做分录。 
按照权责发生制原则，这笔费用应该是12月份的。这与进项是否抵扣是两回事。