老师您好！我上个月做的账有一个问题，就是做了固定资产的账务处理，导致利润表上的营业收入比实际报税的收入少了

春花秋实 追问

2023-09-07 11:32

老师您好，是的，我就是这张上面的固定资产清理5029.2元抵减了营业收入的数据，也就是说上个月的营业收入刚好少了5029.2元，是不是科目用错了？但是不用固清这个科目，那固清科目借贷不平，期末就有余额了

朴老师 解答

2023-09-07 11:41

余额转到营业外就可以了

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

春花秋实 追问

2023-09-07 12:02

老师您好！这些分录我明白了，上次是我把营业外支出计少了5029.2，所以为了借贷相等，主营业收入就自动减少了5029.2，上月的已结账，本月要补记上月的，借：营业外支出-固定资产盘亏损毁5029.2，贷：主营业收入5029.2     ，老师这样补记的分录是正确的吗？然后上月和本月的营业收入都有变动，营业收入在本月补记了会不会影响本月的什么？

朴老师 解答

2023-09-07 12:07

影响本月的销项哦
因为固定资产清理的金额

春花秋实 追问

2023-09-07 14:12

老师，您好！应该是不影响销项吧，上个月已经把销项计入了，只是少计了收入和营业外支出

朴老师 解答

2023-09-07 14:25

收入少了增值税不就少了吗