老师您好，这个增值税为什么现在不直接缴纳呢？而且附加税也没有计算，

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 12:37

不对啊，就是用了之前的抵扣过了还需要缴纳800多的

郭老师 解答

2023-09-07 12:38

你的销项、进项分别是多少？

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 12:43

老师您看一下这个表格

郭老师 解答

2023-09-07 12:46

你才抵扣了300，你本来需要交1100多，然后现在抵扣了300，还剩下800需要交。

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 12:47

那为什么上面的附加税都没有金额显示？

郭老师 解答

2023-09-07 12:50

你之前有退税增量留底退税，它可以抵扣你的附加税

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 12:57

这个我不太明白，那老师这个我要在8月份的账里面计提增值税吧？分录怎么做？还是等9月缴纳后再做分录？

郭老师 解答

2023-09-07 12:59

增量留抵退税对应的附加税给你退回来，这个理解吗？但是他没有退回来，留着以后再继续抵扣你的附加税的计税依据，直到抵扣完毕。你这个月退回了增值税100，你下一个月如果增值税缴纳200，只需要按照100来交附加税就可以了。

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 13:03

哦哦，老师的意思我明白了，那这个计提和缴纳后我要怎么记账呢？

郭老师 解答

2023-09-07 13:05

缴多少计提多少，借税金及附加，贷应交税费，
借应交税费，贷银行存款。

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 13:15

老师，这个是我们会计做的账上面的，如果按这个，我是不是就直接贷 转出未交增值税？

郭老师 解答

2023-09-07 13:16

进项小象分别结转到转出未交增值税，然后再结转到未交增值税里面去。

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 13:19

没有未交增值税这个，那就是交的时候直接借转出未交增值税吗？那我之前月份没有交税，但是进项税和销项税都没有结转到转出未交增值税里面

郭老师 解答

2023-09-07 13:24

对的，是的，你可以结转，也可以不结转，结转了没有余额，没有结转一直有余。

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 13:26

老师，那就是我现在不用计提，等9月份缴纳的时候直接借 转出未交增值税，然后其他的步骤都不做，是吗？

郭老师 解答

2023-09-07 13:28

可以的，可以怎么做的？

蓝色鲸鱼 追问

2023-09-07 13:32

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-09-07 13:34

不用客气，工作愉快。