老师您好，我司2022年3月从从小规模纳税人转为一般纳税人，误将2月的进项税额32.61元在3月进行了抵扣。2023年8月进行更正后进行补缴共42.56元（包括滞纳金9.95元），抵减上期留抵税20元，银行扣款22.56元。请问这种情况如何进行账务处理呢？

WGM 追问

2023-09-06 13:11

老师，就是不知道咋做分录呢

WGM 追问

2023-09-06 13:14

只做缴税的分录，会有一个应交税费的-32.61，还有是更正的去年的，要进行损益调整吗

朴老师 解答

2023-09-06 13:23

借应交税费
贷银行存款