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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-01-16 19:15

你好，分录正确的，第一张可以年末一次性结转

幸福青鸟 追问

2018-01-16 19:18

老师，您的意思是说只有年末的是时候才需要第一张的分录是吗？那如果年底做的话，各个科目总的金额从哪里提取呢？

吴月柳 解答

2018-01-16 19:28

是的，金额直接看余额就可以了

幸福青鸟 追问

2018-01-16 19:33

老师是从科目余额表吗？还是别的？

吴月柳 解答

2018-01-16 20:02

直接看明细账或科目余额表都可以的。

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相关问题讨论
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
2019-02-12 16:19:15
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
2021-04-12 14:38:56
按下面这个做账结转
2019-07-13 10:28:08
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2021-04-12 14:40:14
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