请问一下， 企业给临时工缴纳社保个人部分和单位部分全部有公司承担 分录如下 老师那我把我做的全部分录发给您看看 计提社保 借：管理费用1（单位部分） 贷：应付职工薪酬（单位部分） 缴纳社保 借：应付职工薪酬（单位部分） 借：其他应付款（个人部分） 贷：银存 计提工资 借：营业成本（工资） 贷：应付职工薪酬（计提） 支付工资 借：应付职工薪酬（工资） 贷：其他应付款（个人部分） 贷：现金 这是我做的全部分录，您看对吗 你的分录基本正确，但有一点需要注意： 在支付工资的分录中，你应该直接贷：银存，而不是贷：其他应付款（个人部分）。因为你已经在缴纳社保的分录中处理了个人部分的社保，所以在支付工资时，应直接从银行账户中扣除。 所以，支付工资的分录应该是： 借：应付职工薪酬（工资） 贷：银存 其他的分录都是正确的。 因为我们的社保个人部分再应发里面的， 比如应发工资加上社保个人部分一共是3400，实发工资是是3000，那我这个400不走其他应付款的话就平不了呢

紧张的冬日

于2023-09-05 11:05 发布   326次浏览