固定资产的净值是不是原值减去残值减去每月累计折旧的金额啊？

HonEy 追问

2018-01-16 16:28

哦，那这个残值是干嘛的啊？在做固定资产折旧表的时候需不需要残值啊？

邹老师 解答

2018-01-16 16:30

你好，就是报废或处置的时候可以变卖收到的价款 
在计算折旧的时候需要考虑残值的影响的

HonEy 追问

2018-01-16 16:39

那我那个折旧表格上的净值是直接用原值——折旧的吧，没有减值准备

邹老师 解答

2018-01-16 17:02

你好，是的，是原值减去累计计提的折旧金额

HonEy 追问

2018-01-16 17:05

好的，那麻烦老师帮我看下这表这样做行吗？

邹老师 解答

2018-01-16 17:06

你好，可以这样设置表格格式的

HonEy 追问

2018-01-16 17:20

老师，你早上说内账里的增值税应该计入税金及附加里，那其他的印花税和基金呢？

邹老师 解答

2018-01-16 17:21

你好，也是计入税金及附加科目核算的

HonEy 追问

2018-01-16 17:31

那外账是贷方计入应交税费，内账里就应该是税金及附加科目核算的对吧？

邹老师 解答

2018-01-16 17:32

你好，内帐实际缴纳的各种税款都可以计入税金及附加科目核算的

HonEy 追问

2018-01-16 17:33

嗯嗯，那那个内账里销售商品开票的税额嗯？

邹老师 解答

2018-01-16 17:35

你好，销项税额计入主营业务收入核算

HonEy 追问

2018-01-16 17:36

好的，那内账里就不设应交税费这个科目咯

邹老师 解答

2018-01-16 17:37

你好，是的，可以不用设置的

HonEy 追问

2018-01-16 17:40

好的，那老师，外账里不是最后核算成本嘛，那请问这个成本发票是指的哪些 啊？

邹老师 解答

2018-01-16 18:37

你好，主要是购进商品的进项发票

HonEy 追问

2018-01-17 09:25

好的，老师，我做内账，那个老板垫付的到年底可不可以全部结转到实收资本里啊？

邹老师 解答

2018-01-17 09:25

你好，内帐可以转为实收资本核算

HonEy 追问

2018-01-17 09:51

老师，内账里的增值税，房产税，个人所得税，印花税，基金统统都是放到税金及附加里吗？那那个增值税需不需要分进项和销项啊？

邹老师 解答

2018-01-17 09:55

你好，是的 
内帐不需要做进项，销项，进项 计入购进成本，销项计入收入

HonEy 追问

2018-01-17 10:03

哦，那固定资产的进项直接进固定资产里咯，那在折旧的时候要按照含税的金额折旧咯

邹老师 解答

2018-01-17 10:03

你好，是的，是这样处理的

HonEy 追问

2018-01-17 10:06

那老师我11月份折旧的时候是没有按照含税的金额折旧，该怎么办啊？

邹老师 解答

2018-01-17 10:07

你好，补计提少计提的折旧就是了

HonEy 追问

2018-01-17 10:19

好的，那房租费的发票在内账里怎么做啊？

邹老师 解答

2018-01-17 10:25

你好，计入管理费用或制造费用核算

HonEy 追问

2018-01-17 10:28

包代开的增值税和房产税、个人所得税都是直接进费用吗？

邹老师 解答

2018-01-17 10:33

你好，内帐因为租房发生的税费，可以与租金一起计入管理费用或制造费用

HonEy 追问

2018-01-17 10:59

那老师，税费记管理费用或制造费用的二级科目是什么啊？

邹老师 解答

2018-01-17 11:00

你好，明细是租金

HonEy 追问

2018-01-17 11:10

好的，老师我想咨询一个问题，就是我一般纳税人的商贸公司，普票和专票都是17%的税率，那这个我们要是客户开票问是几个点啊？

邹老师 解答

2018-01-17 11:15

你好，就是17% 啊

HonEy 追问

2018-01-17 11:22

那怎么别的人家说是1.5个点就可以开票啊？

邹老师 解答

2018-01-17 11:23

你好，是不是对方取得进项没有支付点数，而综合税负率又较低，所以只需要按1.5%收取就不会有税收损失

HonEy 追问

2018-01-17 11:23

是不是我们公司的税率是17%，那客户需要开票的话就是这个17% 的税要加到销售额里啊？

邹老师 解答

2018-01-17 11:25

你好，加收的点数是双方约定的

HonEy 追问

2018-01-17 13:12

那老师，这是老板跟人家约定的吗？那要大约多少公司不会亏啊

邹老师 解答

2018-01-17 13:14

你好，是的  
不低于你单位综合税负率

HonEy 追问

2018-01-17 14:21

老师，有个公司季报企业所得税是零申报的，她是已经申报过的，但是现在打开显示未申报，已逾期1天了，那现在该怎么办？

邹老师 解答

2018-01-17 14:22

你好，去税局大厅补申报

HonEy 追问

2018-01-17 14:23

那这个需要交滞纳金吗？

邹老师 解答

2018-01-17 14:24

你好，如果有企业所得税需要缴纳，就有滞纳金的

HonEy 追问

2018-01-17 14:25

那零申报是不是不需要交滞纳金啊？

邹老师 解答

2018-01-17 14:25

你好，是的，因为0申报没有应纳税额，没有税额滞纳金就失去了计税依据的

HonEy 追问

2018-01-17 14:33

好的，那老师这个补申报需要带什么资料吗？

邹老师 解答

2018-01-17 14:34

你好，营业执照，公章，所得税申报表，财务报表

HonEy 追问

2018-01-17 17:17

老师，请问开具增值税该加收收客户多少点税金？有没有具体的公式啊？

邹老师 解答

2018-01-17 17:18

你好，不低于你单位综合税负率就可以了

HonEy 追问

2018-01-17 17:24

那请问这个综合税负率是指的哪些啊？

邹老师 解答

2018-01-17 17:25

你好，是企业缴纳的各项税款（增值税，附加税，所得税，印花税等）占收入的比例

HonEy 追问

2018-01-17 17:32

那老师是不是那这些比例全部算下来然后乘以销售的票面金额啊？这个要是进项多的话怎么办？

邹老师 解答

2018-01-17 17:33

那不含税金额*综合税负率计算 
与是否有进项，是不是进项多余没有关系的

HonEy 追问

2018-01-17 17:38

哦好的，那老师你说的那所得税没有交过应该怎么算啊？还有算下来各项税款（增值税，附加税，所得税，印花税等）占收入的比例是不是算下来直接相加然后只要不低于这个总的比例就行了

HonEy 追问

2018-01-17 17:51

那老师，这个开具增值税收客户税点里涉及到成本吗？还有这样做有什么风险啊？

邹老师 解答

2018-01-17 18:46

你好，是的，不低于综合税负率就是了 
与成本没有关系