您好老师，我们是物业公司，8月份付了2000元水费，没收到发票，9月份发票才开来，分录如何做？

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:13

水电费都是充值的，基本上很快就用完了

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:14

金额不多，可以直接走期间费用吗

郭老师 解答

2023-09-05 11:16

可以的，可以这么做的

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:19

8月份付的水电费，分录借：主营业务成本   贷：银行存款，9月份才收到的发票，这个发票可以直接付在8月份的凭证后面吗？

郭老师 解答

2023-09-05 11:21

借其他应付款
贷主营业务收成本，借主营业务成本
贷其他他应付款，或者是把其他应付款改成应付账款。

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:27

老师，没看懂，8月份银行已经支付出去了，9月份收到的发票

郭老师 解答

2023-09-05 11:28

你好，八月份做你上面的九月份发票，到了红冲之前的，然后再做发票的，因为这个发票不能提前做，你九月份的发票不能放在八月份的凭证里面。

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:40

老师您是这个意思吗，8月份借：主营业务成本     2000   贷：银行存款    2000                                                                  9月份借：主营业务成本   -2000   贷：银行存款  -2000    借：借：主营业务成本     2000   贷：银行存款    2000

郭老师 解答

2023-09-05 11:41

银行存款改成应付账款吧，因为这个没有银行回单。

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:45

8月份付款时：借：其他应付款-水电费   2000  贷:银行存款  2000      9月份收到发票时：借：主营业务成本  2000  贷：其他应付款-水电费   2000      老师这样做是不是也可以

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:46

银行有回单，8月份从银行付出去的，银行存款减少了

郭老师 解答

2023-09-05 11:47

可以的，但是你这样的话，你的利润就不准确。

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:52

意思是时间是8月份付的款，费用应该产生在8月份，所以8月份付款时：8月份借：主营业务成本     2000   贷：银行存款    2000          9月份借：主营业务成本   -2000   贷：银行存款  -2000    借：借：主营业务成本     2000   贷：银行存款    2000，这样利润比较准确，是这个意思吗

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:54

因为本来就是充值的，并不一定都是8月份的费用，所以这两种做法都可以是吗老师？

郭老师 解答

2023-09-05 11:55

可以的，可以这么做的。

有亲和力的大船 追问

2023-09-05 11:56

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2023-09-05 11:57

不用客气，工作愉快。