请问，企业工会帐户除了收到返还款，银行还要扣除手续费 年费等费用。这种费用如何做分录？

不见不散 追问

2023-09-01 23:15

可是，老师，如果手续费计入财务费用，那返还的工会经费已计入了：其他应付款--工会经费。这样的话，其实其他应付款--工会经费帐户余额在 大于 工会经费帐户实际余额了？

不见不散 追问

2023-09-01 23:16

如果手续费直接冲减 其他应付款--工会经费的话，那两个就能相符上。所以，想问一下老师要怎么做分录？

冉老师 解答

2023-09-01 23:16

你好，学员，这个返还最好是冲计提管理费用的，不然其他应付款一直有余额的

不见不散 追问

2023-09-01 23:40

=就是说 工会经费返还：借：银行存款     贷：管理费用  吗？我还看网上说要计入：其他应付款---工会经费。用时再冲其他应付款？
那按老师说的，返还冲管理费用的话，那工会经费是不是要专门做台帐啊？因为不是工会经费将来得指定用到工会才行吗？

冉老师 解答

2023-09-01 23:48

你好，学员，有专门台账比较好的

冉老师 解答

2023-09-01 23:48

返还是要冲减管理费用，老师接触的公司好多这种

不见不散 追问

2023-09-01 23:52

那就是：
计提时   借：管理费用--工会经费    贷：应付职工薪酬
支付时   借：应付职工薪酬     贷：银行存款
返还时：借：银行存款--工会帐户      贷 ：管理费用
使用工会帐户款时     借：管理费用---工会费用    贷：银行存款--工会帐户
注：做好台帐

麻烦老师给细看下分录，对吗？

冉老师 解答

2023-09-01 23:53

你好，学员，老师看了，没问题的