老师，请问项目已经结算完，只是还没有开票，可以提前确认收入和结转成本吗？

小脾气 追问

2023-08-31 14:53

老师，那项目最后一次开票，成本之前开发票已经结转完了，那这次开票只确认收入，不结转成本，正确吗？

家权老师 解答

2023-08-31 14:54

只是补开票不会增加销售收入的哈，因为申报时可以扣除补开发票的销售额，

小脾气 追问

2023-08-31 14:58

不是补开发票，我A项目尾款100万，前次开票确认收入和结转成本时，账务上成本已经结转完了，没有余额，我这次开票100万，我只确认收入，不结转成本，对吗？老师

家权老师 解答

2023-08-31 15:01

成本已经结转完了就不用再结转了

小脾气 追问

2023-08-31 15:05

老师，我说的不开发票，提前确认收入和结转成本，会计分录怎么写啊？还有等开具发票时，会计分录又应该怎么写啊？

家权老师 解答

2023-08-31 15:10

提前确认收入和结转成本跟正常做账没区别哈，只是收入科目：主营业务收入-未开票
后期补开票
借：主营业务收入-未开票
贷：主营业务收入-已开票

小脾气 追问

2023-08-31 15:21

老师，相当于不确认收入就不能结转成本，是吗？

家权老师 解答

2023-08-31 15:24

是的，就是那个意思哈，后边只是补开票而已。

小脾气 追问

2023-08-31 15:35

老师，有什么办法暂时不用缴纳企业所得税呀？

家权老师 解答

2023-08-31 15:37

这个是没法子的哈，税法就那样规定的

小脾气 追问

2023-08-31 15:38

老师，那我开具300万的发票，确认300万的收入，可以结转400万的成本吗？

家权老师 解答

2023-08-31 15:39

结转成本不能随心所欲哈，都是按工程进度结结转成本

小脾气 追问

2023-08-31 15:40

所有项目完全结算完的，实施承包单位没有支付款项给我们

家权老师 解答

2023-08-31 15:43

按进度结转就是了哈