当初12月份我们有买物品，单位员工先把钱垫付出去了，1月份发票才给我们，发票是个人去代开的，请问后面费用报销单填写的时候领款人能写单位垫钱员工吗？个人发票税号是对方身份证号

9447707 追问

2018-01-15 15:43

是的老师，就是企业税号是他们代开的身份证号

邹老师 解答

2018-01-15 15:44

你好，可以作为费用报销入账

9447707 追问

2018-01-15 15:51

是这样的老师，开发票的人提前我们钱已经给他了，当初做账的时候没有发票，1月份才给我们发票，然后我们单位前期垫付给他们钱的员工来报销，领款人写员工名字可以吗？就是发票上个人开票的税号名称和领款人对不上

邹老师 解答

2018-01-15 15:55

你好，开票人需要与领款人一致的，做到发票流，资金流一致才可以的

9447707 追问

2018-01-15 15:59

是这样的，我们那边很乡下，因为帐需要审计，必须要发票，我们就买东西的时候让那个卖家帮我们去税务局代开了发票，但是对方1月份才给我们，之前的钱先垫付出去给他了，然后现在垫付资金的员工拿发票来报销了

邹老师 解答

2018-01-15 16:05

你好，你单位正规做法是把款项汇给开票方，而不是给到职工个人去支付

9447707 追问

2018-01-15 16:09

是这样的,那边是村里面，他们都没有对公户，资金才200这样我们就现金先支付给对方了

邹老师 解答

2018-01-15 16:14

你好，没有对公账户，只能是现金支付，让对方给开具收款收据入账

9447707 追问

2018-01-15 16:29

老师，我们让对方开了发票然后填了费用报销单了，还需要附带收据吗？

9447707 追问

2018-01-15 16:35

我们业务是提前发生的，就是购买了一些用品约300元，12月份就给对方现金了，我现在想问支付出去的现金怎么做账，还有就是 现在收到发票怎么入账，我们是民间非营利组织

邹老师 解答

2018-01-15 17:32

支付现金 借；预付账款  贷；库存现金 
取得发票 借；业务活动成本等科目  贷；预付账款

9447707 追问

2018-01-16 10:38

老师，借预付账款 贷现金这样的话我附件需要什么材料？然后我业务是8月份份发生发票是1月份取得，请问下我能不能12月份计入成本，然后发票附在后面

9447707 追问

2018-01-16 10:38

老师，借预付账款 贷现金这样的话我附件需要什么材料？然后我业务是8月份份发生发票是1月份取得，请问下我能不能12月份计入成本，然后发票附在后面

邹老师 解答

2018-01-16 10:40

你好，对方给你开具的收款收据作为附件 
取得货物没有得到发票可以做暂估入库

9447707 追问

2018-01-16 11:17

好，可是就是对1月份给我发票，我能不能12月份计入成本，发票附在后面，因为资金是提前支付出去的

邹老师 解答

2018-01-16 11:17

你好，你12月份有做暂估费用处理吗

9447707 追问

2018-01-16 11:18

没有，直接借预付贷现金，然后12月份借成本，贷预付这样可以吗

9447707 追问

2018-01-16 11:19

需要做暂估吗？做了发票可以付后面？

邹老师 解答

2018-01-16 11:22

你好，需要暂估，之后取得的费用发票才可以在17年扣款的 
否则只能是在18年抵扣的

9447707 追问

2018-01-16 11:30

老师我做了暂估了是不是18年发票就可以付在17年里面了<br><br>

邹老师 解答

2018-01-16 11:31

你好，是的，是可以这样处理的

9447707 追问

2018-01-16 11:34

老师我们有一部分是做了暂估，然后发票是18年的，资金也是18年支出，附在17年后面吧？？这样可以吗？

邹老师 解答

2018-01-16 11:36

你好，可以这样处理的

9447707 追问

2018-01-16 11:38

请问我们是民间非盈利组织的，我们申请一个项目前期只给80%资金，资金我们计入限定性净资产，项目审核通过以后给剩下的20%，我们单位需要提前垫付剩余20%的资金，这样的话我需不需要进行资产重分类就是剩下的20%

9447707 追问

2018-01-16 11:38

请问我们是民间非盈利组织的，我们申请一个项目前期只给80%资金，资金我们计入限定性净资产，项目审核通过以后给剩下的20%，我们单位需要提前垫付剩余20%的资金，这样的话我需不需要进行资产重分类就是剩下的20%

9447707 追问

2018-01-16 11:38

请问我们是民间非盈利组织的，我们申请一个项目前期只给80%资金，资金我们计入限定性净资产，项目审核通过以后给剩下的20%，我们单位需要提前垫付剩余20%的资金，这样的话我需不需要进行资产重分类就是剩下的20%

邹老师 解答

2018-01-16 11:39

你好，不需要的，因为与之前80%的部分是一样的性质

9447707 追问

2018-01-16 11:50

老师前期先借预付贷现金的话，那暂估的话怎么做分录，做在预付后面体现借存货那贷什么呢

邹老师 解答

2018-01-16 11:52

借；预付账款  贷；库存现金等科目 
借；库存  贷；应付账款——暂估

9447707 追问

2018-01-16 13:31

老师这2笔分录能不能做在同一个月？

邹老师 解答

2018-01-16 13:32

你好，是可以计入同一个月的

9447707 追问

2018-01-16 15:11

老师我们是去农村买东西，然后只是很小的小卖铺，他们没有公章什么的，让他自己开个收据签名下可以吗

邹老师 解答

2018-01-16 15:15

你好，这样的费用是需要在汇算清缴予以调整的

9447707 追问

2018-01-16 15:20

 这么做审计不懂会不会提出疑问，发票1月份才到我才能入账，老师您觉得怎么做合适呢

邹老师 解答

2018-01-16 15:23

你好，12月份做暂估入账处理就可以了，然后取得发票冲销暂估，根据发票入账

9447707 追问

2018-01-16 15:26

老师您好，我们挂了先借预付账款，贷现金然后借存货  贷应付账款(暂估)这个不是很明白，就是我们已经付出去的钱，然后现在挂暂估会不会很矛盾

邹老师 解答

2018-01-16 15:27

你好，先做一笔预付款分录 
因为货物到了，发票没有到，就需要做暂估，而暂估贷方是不能冲销之前的预付账款的

9447707 追问

2018-01-16 15:33

老师，之前买东西的时候我们先把货拿走了，然后现金支付给对方，我们需要提供什么附件呢？对方没有公章发票是用个人拿身份证去代开的，因为账需要审计所以要很谨慎

邹老师 解答

2018-01-16 15:34

你好，需要对方给你开具收款收据（需要个人签名 ）

9447707 追问

2018-01-16 15:39

请问老师，我们前期先去广告店铺购买PP版，过来2个月又去冲洗照片，后面广告店统一把2次的业务开1张发票给我那我前期是不是也是借预付贷现金？

邹老师 解答

2018-01-16 15:39

你好，是的，先付款可以先计入预付账款科目核算的

9447707 追问

2018-01-16 15:55

老师，我们12月份要发3个人工资7500，可是网银有问题只转了2个人的，我12月份计提3个人的了7500，但是只支付2人，那 我到时候一个人我就先挂在应付工资那边<br>

9447707 追问

2018-01-16 15:56

计提的话我就计入业务活动成本计提3个人的工资7500，这样可以体现是12月份的费用吗？

邹老师 解答

2018-01-16 15:57

你好，是成本，而不是费用

9447707 追问

2018-01-16 16:00

嗯嗯，这样12月成本能算7500吗老师

邹老师 解答

2018-01-16 16:00

你好，是的，属于当月发生的成本

9447707 追问

2018-01-16 22:53

 请问老师，你说的前期预付现金，我直接借预付账款，贷现金，入库了，借存货，贷应付账款-暂估入库，请问这两个一个记预付，一个记应付对吗？

邹老师 解答

2018-01-17 08:23

你好，是的 
预付款项的计入预付账款 
暂估入库的分录贷方是应付账款——暂估，而不是预付

9447707 追问

2018-01-17 08:41

同一物品，不会矛盾吧，因为我们学会计初级是老师说要一预到底，还有老师我们买东西有入库，那我领用或是出库一个物资的时候领料单过去出库单要附在那笔分录后面？

邹老师 解答

2018-01-17 08:45

你好，不矛盾的 
你所指的预付到底，是先预付，后收到发票，而不是暂估入库的情形 
需要把出库单或领料单作为生产领用的原始单据的

9447707 追问

2018-01-17 08:55

老师，我们收到发票，借业务活动成本，贷预付账款，我领用了这批材料能不能直接附在这次，分录后面？感觉不是很对，因为一般我们是借业务活动成本，贷存货才付领料单

邹老师 解答

2018-01-17 08:57

收到发票  冲销暂估    借；应付账款 ——暂估  贷；相关科目 
根据发票做分录   借；原材料等科目   贷；预付账款 
领用   借；业务活动成本 贷；原材料等科目

9447707 追问

2018-01-17 09:01

明白啦，还有一个就是我们是先预付的劳务费，然后再补的发票，这样没有暂估了，1月份发票能附在12月底吗

邹老师 解答

2018-01-17 09:02

你好，不可以的，需要在1月份取得发票计入1月份核算，12月份只是做预付账款处理

9447707 追问

2018-01-17 21:46

 老师您好，我们收到发票冲之前的暂估，，收到发票才可以借原材料  贷预付账款？领用才能借活动成本贷原材料吗？我们8月份买的时候都一次性领用了，等发票到了才可以领用吗？

邹老师 解答

2018-01-17 21:47

根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料      贷；预付账款 
然后根据领用情况借；业务活动成本等科目 贷；原材料

9447707 追问

2018-01-17 21:51

老师您好，我们收到发票冲之前的暂估，，收到发票才可以借原材料  贷预付账款？领用才能借活动成本贷原材料吗？我们8月份买的时候都一次性领用了，发票是12月底才给我们的，要怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-01-17 21:52

你好，是的 
在8月份做暂估入库，12月份冲销暂估，然后根据发票做购进处理

9447707 追问

2018-01-17 21:58

老师，不是这个意思，是我们之前是暂估了，然后当月就领用了，还是得等到12月底的时候发票到了才可以借成本，贷存货吗？那领料单都对不上时间

邹老师 解答

2018-01-17 22:00

你好，当月领用了就做领用分录，而不是等到发票到了才做领用 
发票到了只是做冲销暂估，然后根据发票做材料购进分录

9447707 追问

2018-01-17 22:11

是不是我借预付贷现金，收货，借存货 贷，应付账款-预估  领用借成本，贷存货，然后收到发票借存货负数 贷应付-预估负数，然后借存货，贷预付对不对

邹老师 解答

2018-01-17 22:12

你好，是的，整个过程是这样处理

9447707 追问

2018-01-17 22:14

老师我们有张发票是今年1月份开的，业务实际发生是去年5月份发生的这样可以按那个做账？？我担心审计会问我们为什么

邹老师 解答

2018-01-17 22:15

你好，是可以的，你可以说之前是暂估入库，然后后面取得发票就冲销了暂估，再根据发票做购进处理 
会计上是允许这样操作的

9447707 追问

2018-01-17 22:19

好的，老师还有一个，我们12月底洗照片花了200元，我能不能直接借成本贷现金呢？发票是1月开的就是

邹老师 解答

2018-01-18 08:25

你好，洗相片支出计入费用，而不是计入成本核算