17年四季度忘记计提增值税的附加税了，申报增值税时才想起来。在18年1月份如何弥补

静出智慧 追问

2018-01-15 15:13

是不是还需要做一笔：借：利润分配     贷：以前年度损益调整       这样才可以，因为都是17年度的  。请宋老师教，谢谢                还有一个类似问题，17年10月份航天税控开出来的发票假如是1元税款，应交税费贷方余额也是1元，但18年1月份实际申报税款时是1.02元，多出两分钱，这样记账是否正确。借：以前年度损益调整 0.02  贷：应交税费0.02   同时，借：应交税费0.02    贷：银行存款0.02    结转   借：利润分配  0.02     贷：以前年度损益调整  0.02

宋生老师 解答

2018-01-15 15:14

你好！2分钱不用那么麻烦，计入营业外收支就好了。

静出智慧 追问

2018-01-15 15:17

谢谢，宋老师；第一个问题，因为是附加税，进入的是“营业税金及附加”那么，是不是还需要将以前年度损益调整冲平，即借：利润分配    贷以前年度损益调整，，，这样对吗   还是1月份时，以前年度损益调整直接进入本年利润了，谢谢

宋生老师 解答

2018-01-15 15:19

你好！是的。是要用到以前年度损益调整。就是你那样做

静出智慧 追问

2018-01-15 15:22

当跨年度发现少计提了增值税附加税，第二年正确做法：借：以前年度损益调整   贷：应交税费-附加税   同时：借：利润分配--未分配利润   贷：以前年度损益调整

宋生老师 解答

2018-01-15 15:25

你好！是的。就是这样的。