工程咨询公司，挂靠证书转注册到别的单位的收入如何确认收入？是主营业务收入还是其他业务收入？成本如何确认？

酷酷的抽屉 追问

2023-08-29 17:24

因为金额较小，对方没有要发票，但是款是备注咨询费用直接打到公户上，

郭老师 解答

2023-08-29 17:27

你好，其他业务收入。

酷酷的抽屉 追问

2023-08-29 20:35

那其他业务成本怎么确认？当时挂靠证书时的费用我是按月分摊的

郭老师 解答

2023-08-29 20:40

做了管理费用吗？如果是的话，把它转到其他业务成本。

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 09:59

是不是把这个证书挂靠费用未分摊完的作为其他业务成本？   分录：借：其他业务成本   贷 ：预付账款

郭老师 解答

2023-08-30 10:05

可以的，可以这么做的。

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 10:06

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-08-30 10:06

不用客气，工作愉快。

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 11:23

老师，那这个其他业务成本算下来比其他业务收入还大，凭证下需要附什么资料吗？

郭老师 解答

2023-08-30 11:26

大二的那一部分，你做到管理费用吧。

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 11:30

我是把本月改摊销的费用摊销完后才算的其他业务成本，就这样成本还比收入高了2千多呢

郭老师 解答

2023-08-30 11:31

啊，这个2000多放到管理费用里面去。

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 11:49

那你的意思是把其他业务成本和其他业务收入做成本平的

郭老师 解答

2023-08-30 11:55

你好，最好是低于收入，你可以等于。但是不能大于

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 13:50

关键我做费用摊销的时候已经把本月要摊销的部分做到了管理费用中了，这多出来的这2000怎么做的管理费用中呢？累计到本月应摊销的金额中吗？

郭老师 解答

2023-08-30 13:51

借其他业务成本、
管理费用，
贷预付账款，做这个不就可以了？

酷酷的抽屉 追问

2023-08-30 13:53

这个管理费用二级科目怎么做？

郭老师 解答

2023-08-30 13:54

二级科目可以写服务费或是办公费。