1、小规模纳税人公司季度销售额不含税在9万以下免增值税（月度销售额3万以下），超过全额征收，这里的9万以下包括代开的增值税专用发票吗？2、小微企业免税销售额季度不含税销售额在9万以内免增值税，小微企业这里的9万以下包括代开的增值税专用发票吗？

随遇而安 追问

2018-01-15 11:15

老师  那这个一个季度只代开增值税专票不含税4万元填在了免税销售额那里，（如图片）是不是因为在税务局已经预缴了税款，如果第10栏填0就多缴纳了，所以免征销售额填写4万？

邹老师 解答

2018-01-15 13:05

40000是发票收入，4000是其他普通发票或无票收入

随遇而安 追问

2018-01-15 14:34

@邹老师:4000元是发票收入

邹老师 解答

2018-01-15 14:35

你好，那应当与40000的收入一起填写在发票收入栏次的

随遇而安 追问

2018-01-15 14:40

@邹老师:好的 那老师这个40000元的收入还需要填写在免税销售额第10栏吗

邹老师 解答

2018-01-15 14:43

你好，你40000是普通发票收入吗

随遇而安 追问

2018-01-15 14:50

是代开专票不含税的金额  老师在操作视频中讲解也应该填写在第10栏，是不是是不是因为在税务局已经预缴了税款，如果第10栏填0就多缴纳了

邹老师 解答

2018-01-15 14:52

你好，代开 就需要填写在国税发票销售额栏次的

随遇而安 追问

2018-01-15 15:10

@邹老师:老师  那浩博电子这个报税课程中，里面老师讲解是要求除了填写在代开销售额栏内还填写在免税销售额，那是不对的是吧。

邹老师 解答

2018-01-15 15:12

你好，如果只是代开40000的收入，只需要在发票销售额填写，第一行填写 
不需要在小微企业免税销售额填写的

随遇而安 追问

2018-01-15 15:16

好的 明白了   谢谢老师。

邹老师 解答

2018-01-15 15:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！