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朴老师

职称： 会计师

2023-08-25 15:30

这个计入营业外支出

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:30

公司是小规模纳税人，以前年度积累的广告费收不回发票了，已付款，在付款时借记应付账款贷记银行存款，由于一直没有收到发票一直挂帐的，目前联系不上对方公司确定收不到发票了，这种情况下可以直接借记营业外支出贷记应付账款冲掉这边挂账嘛

朴老师 解答

2023-08-25 15:35

同学你好
对的
是这样做的

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:38

好的，麻烦再问一下还是小规模公司，合同中承诺配赠给客户的产品怎么记账，可以借记销售费用 贷记库存商品嘛，但是增值税怎么计提呢

朴老师 解答

2023-08-25 15:43

同学你好
不是的
分录应该是
借销售费用
贷主营业务收入
贷销项
这样

朴老师 解答

2023-08-25 15:43

小规模的话

贷应交税费应交增值税

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:44

然后再结转成本是嘛，借主营业务成本 贷记库存商品

朴老师 解答

2023-08-25 15:47

对的
是这样做分录的

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:48

好的，谢谢

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:49

需要开发票出来嘛，还是可以无票做收入

朴老师 解答

2023-08-25 15:51

同学你好
这个不开发票的
一般是做无票收入

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:51

好的，我没有疑问了，谢谢

朴老师 解答

2023-08-25 15:52

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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你好 其他应付款：核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金等，具体包括： (一)应付经营租入固定资产和包装物租金； (二)职工未按期领取的工资； (三)存入保证金(如收入包装物押金等)； (四)应付、暂收所属单位、个人的款项； (五)其他应付、暂收款项。 而应付账款的话是购买商品 获得服务等支付的款项
2020-01-03 14:00:28
写个不需支付的说明，冲账。借应付贷营业外收入！
2018-09-12 13:53:10
本质上没有区别，都是代表预付账款的意思。建议使用借方应付账款核算。
2018-08-21 09:20:08
你好，那就要看看哪一个填写的正确了呢，有一个是错的
2021-04-06 11:54:04
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2018-09-26 09:20:49
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