应付账款发票收不回了怎么做账

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:30

公司是小规模纳税人，以前年度积累的广告费收不回发票了，已付款，在付款时借记应付账款贷记银行存款，由于一直没有收到发票一直挂帐的，目前联系不上对方公司确定收不到发票了，这种情况下可以直接借记营业外支出贷记应付账款冲掉这边挂账嘛

朴老师 解答

2023-08-25 15:35

同学你好
对的
是这样做的

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:38

好的，麻烦再问一下还是小规模公司，合同中承诺配赠给客户的产品怎么记账，可以借记销售费用 贷记库存商品嘛，但是增值税怎么计提呢

朴老师 解答

2023-08-25 15:43

同学你好
不是的
分录应该是
借销售费用
贷主营业务收入
贷销项
这样

朴老师 解答

2023-08-25 15:43

小规模的话

贷应交税费应交增值税

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:44

然后再结转成本是嘛，借主营业务成本 贷记库存商品

朴老师 解答

2023-08-25 15:47

对的
是这样做分录的

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:48

好的，谢谢

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:49

需要开发票出来嘛，还是可以无票做收入

朴老师 解答

2023-08-25 15:51

同学你好
这个不开发票的
一般是做无票收入

自由的篮球 追问

2023-08-25 15:51

好的，我没有疑问了，谢谢

朴老师 解答

2023-08-25 15:52

同学你好
满意请给五星好评，谢谢