[图片]老师，您帮我看一下这个企业所得税申报报填写的正确吗？为什么我申报成功，显示申报税额为0呢？

天资聪润1468 追问

2018-01-14 13:15

老师，营业外收入影响企业所得税吗？

老江老师 解答

2018-01-14 13:18

@Lily@郑:当然影响～～～～否则，我们全写营业外收入，他还能收到税？

天资聪润1468 追问

2018-01-14 13:38

哦哦，那营业外收入怎么处理呢？

天资聪润1468 追问

2018-01-14 13:41

老师，现在的累计净利润为22.2，所得税申报表应该怎么调整呢？

老江老师 解答

2018-01-14 13:43

@Lily@郑:修改本期第4行，使得第4行的第二列 累计金额为22.20

天资聪润1468 追问

2018-01-14 14:08

老师，我之前申报的时候就忘记营业外收入了，只要把这次申报调整到正确的就行？

老江老师 解答

2018-01-14 14:09

@Lily@郑:是的！按累计数为准

天资聪润1468 追问

2018-01-14 14:19

老师，我调整好了，申报提示“若贵单位符合小型微利企业条件且本期应纳税所得额大于零小于等于50万元，附表3第2/3次累计金额必须等于3.33，请确定填报是否正确”

老江老师 解答

2018-01-14 14:26

@Lily@郑:确定！还有税收优惠呢

天资聪润1468 追问

2018-01-14 14:50

老师，你好，这个税收优惠需要做分录吗？最终我的累计净利润就是22元呗！

老江老师 解答

2018-01-14 15:04

@Lily@郑:所得税优惠不需要做分录，直接借记所得税费用，贷记银行存款就行