外贸出的计提退税凭证是收到增值税发票就计提,还是说到收到退税再做计提，新的会计制度下，分录如何做

满天星 追问

2018-01-14 11:48

老师，如果有收到一张不能抵扣的增值税发票，要认证吗，分录如何做

邹刚得老师 解答

2018-01-14 11:49

你好，不能抵扣自然就不需要认证的 
借；相关科目   贷；应付账款等科目

满天星 追问

2018-01-14 12:24

如果被误认证了，当时做借：管理费用  借：税金进项，那么现在怎么调

邹刚得老师 解答

2018-01-14 20:16

借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款  
认证了就做转出处理