一般纳税人暂估入库的会计分录

坚强的溪流 追问

2023-08-24 10:49

老师，之前暂估是借：主营业务成本100  贷：应付账款100，我现在记账先借：主营业务成本-100  贷：应付账款-100  然后再做一笔借:主营业务成本   97.08  应交税费-应交增值税-进项税额2.92   贷：银行存款100吗

坚强的溪流 追问

2023-08-24 10:49

主要是之前小规模时期开的收入发票是1%，现在来了专票是不是也不能抵扣啊

宋生老师 解答

2023-08-24 10:51

你好！实操中，你抵扣了也没什么问题

坚强的溪流 追问

2023-08-24 10:53

但是是小规模时期的业务，然后对应的收入也是按简易计税开的发票，现在转成一般纳税人对应的暂估也是可以抵扣吗

宋生老师 解答

2023-08-24 10:54

你好！严格来说是不可以抵扣。只是操作了风险也不大

坚强的溪流 追问

2023-08-24 10:55

不可以抵扣的话分录怎么做，就我这个业务来说的分录，然后增值税发票综合平台抵扣的时候怎么勾选，如果勾选上的话，账务怎么处理

宋生老师 解答

2023-08-24 10:58

你好！你勾选不抵扣就好了

坚强的溪流 追问

2023-08-24 11:00

那具体分录是什么呢老师，不抵扣会不会有风险

宋生老师 解答

2023-08-24 11:04

你好！如果不抵扣，直接借主营业务成本 贷银行存款就好