学员:我发生研发费用，直接做到了管理费用研发费用中，没有通过研发支出费用化支出科目，然后薪酬的百分之八十用于研发费用加抵扣，所以也没有做进研发支出，就做到了管理费用薪酬保险之类的，如果便于汇总研发费用，我可以年底统一做一笔借研发支出贷研发支出么 老师:你的做法并不符合会计规定。 研发费用应当在发生时，即时计入研发支出科目，而不是管理费用。 薪酬的百分之八十用于研发费用加抵扣，也应当计入研发支出，而不是管理费用。 年底统一做一笔借研发支出贷研发支出的做法，也是不符合会计规定的。 你需要重新调整你的会计处理方式，以符合会计规定。 @巩会杰(巩老师) 去年的账怎么调整呢 老师:去年的账务调整需要按照以下步骤进行： 1. 首先，你需要重新计算去年的研发费用和薪酬费用，确保它们被正确地分配到研发支出科目中。 2. 然后，你需要在今年的会计期间内，做一笔借：管理费用，贷：研发支出的调整分录，以纠正去年的错误。 3. 最后，你需要在今年的财务报表中，披露这个调整，并解释其原因和影响。 请注意，这种调整可能会影响你的税务处理，因此你可能需要咨询税务专家或税务局。 @巩会杰(巩老师) 我

欢总在笑

于2023-08-22 09:24 发布   343次浏览