小型微利企业所得税附表三是怎么填的

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 10:57

老师，符合小型微利企业的，是不是要填这个表啊

邹老师 解答

2018-01-13 10:58

你好，是的，就是在第三行填写减免情况

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 11:06

老师，我上季度有亏损呢

邹老师 解答

2018-01-13 11:22

你好，先弥补亏损，然后按弥补亏损之后的利润*15%填写

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 11:27

老师，这个红框是不是就是我要交的所得税金额啊

邹老师 解答

2018-01-13 11:30

你好，是的，就是这个季度实际需要缴纳的企业所得税税款

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 11:37

这个12栏列1是本期的，列2是我自己填上去的，我上月亏损了2358.24元的，我在减免累计那里要填上就要减去上季度的减免是吗

邹老师 解答

2018-01-13 11:38

你好，减免累计不需要减去，按你账面利润减去以前亏损*15%计算

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 11:53

老师，我没有以前年度亏损的，我去年8月份开业的，如果 累计不减的话，我比现在利润总额*10%还少哦

邹老师 解答

2018-01-13 11:54

你好，那就直接按你利润表利润总额*15%填写减免税额明细表的

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 13:18

老师，我12栏是不是填错了

邹老师 解答

2018-01-13 13:48

你好，是这样填写的

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 13:51

老师，但是我减免那里之前数据是0的，有的会计说累计数是按本期填，如果按本期填的话，我那个税就不是10百分之十了

邹老师 解答

2018-01-13 13:54

减免的数据按利润总额*15%填写减免就是了

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 14:25

但是累计那里呢，上季度亏损，没有填写的

邹老师 解答

2018-01-13 14:27

按你利润总额本年累计数据*15%填写 
上季度亏损，当然是没有应纳税额可供减免的

°青春的尾巴し 追问

2018-01-13 14:52

老师，累计那个我是按利润的15百分之填写，这样是填对了吗

邹老师 解答

2018-01-13 14:54

你好，是的，这样是正确的