老师，我们公司是买卖焦炭的，从A公司购进焦炭卖给B公司，B公司销售给C公司后给我们结账，我们公司购买时找运输车队去|A公司拉运焦炭，运费我们公司承担，直接从A公司拉运到C公司，A公司出库时过磅100吨，拉运到C 公司后，C公司过磅98.5吨，假如这部分都是合理损耗，请问我们公司怎么入账这个合理损耗，做账的附件是什么

顺心的小海豚 追问

2023-08-21 15:48

不需要库存商品明细账吗

顺心的小海豚 追问

2023-08-21 15:50

我这个合理损耗做账的时候分录怎么写，结转的时候总价不变，数量写实际拉运过去的数量，借主营业务成本，贷库存商品，还是借管理费用，贷待处理待产损益，借待处理财产损溢，贷库存商品

小锁老师 解答

2023-08-21 15:52

对，这个库存明细是不需要的

顺心的小海豚 追问

2023-08-21 16:01

那我怎么做账，金额和数量从哪里取数，分录怎么写

小锁老师 解答

2023-08-21 16:08

你有出库单吗这个

顺心的小海豚 追问

2023-08-21 16:25

有，是对方收到货后的磅单就是我的出库单，因为货物买上后直接过磅就拉到我们卖货的那家单位他们再过磅

小锁老师 解答

2023-08-21 16:27

那结转的时候，直接借方主营业务成本吗贷方库存，然后这个就是之前作借方的那个数额了

顺心的小海豚 追问

2023-08-21 17:15

嗯，做了库存商品明细账，合理损耗这部分我准备这样做，就是结转的时候把合理损耗的这部分加进去结转，这样可以吗

小锁老师 解答

2023-08-21 17:23

嗯对，这个是可以的哈

顺心的小海豚 追问

2023-08-21 17:28

老师，这个公司去年成立到现在一直没有做过损耗，目前我让他们把库存商品明细账建立起来，然后对应的每个月的损耗金额也就出来了，我把去年到今年的分两三个月做进去，附件是库存商品明细账可以吗

小锁老师 解答

2023-08-21 17:55

可以，这个是没问题的了