我是一般纳税人，买的原材料是从个人买的。个人去代开的普票3万，运输是我们自己找的运输公司运的开的专票1万，运输发票这个月到了，个人代开的普票要过几个月到，怎么做分录，

僵小鱼 追问

2018-01-12 19:56

不是，我的运输专票取到了，但是个人代开的没有取到，要过几个月才能开，

邹刚得老师 解答

2018-01-12 19:57

你好，按做运输发票的 分录就可以了

僵小鱼 追问

2018-01-12 20:02

老师，我这个月的分录是不是这样做，借：原材料39009.01（原材料3加9009.01）应交税费―应交增值税(销项税额）990.99贷：应付账款40000，那我的材料发票没收到，等收到了怎么做分录

邹刚得老师 解答

2018-01-12 20:04

借：原材料39009.01（原材料3加9009.01）应交税费（进项税额）贷：应付账款——暂估30000  应付账款  10000 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料     贷；应付账款等科目

僵小鱼 追问

2018-01-12 20:32

谢谢老师的解答

邹刚得老师 解答

2018-01-12 20:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

僵小鱼 追问

2018-01-14 12:48

老师如果我的运费1万已经付了钱，没有收到发票那分录怎么做那

僵小鱼 追问

2018-01-14 13:02

老师，我的意思是那个应付账款（暂估）3万，已经付了钱，但是没有收到发票应该怎样做分录

邹刚得老师 解答

2018-01-14 20:10

你好，已经付钱没有取得发票计入预付账款 
借；预付账款  贷；银行存款

僵小鱼 追问

2018-01-15 10:05

谢谢老师的解答

邹刚得老师 解答

2018-01-15 10:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！