老师，我想问一下这道题的第九小问，就那个当期不可抵扣的进项税了。我算出来的跟答案的不一样，然后答案上面的我不知道咋算。

心灵美的柠檬 追问

2023-08-19 14:40

对呀，我就是按这个算，但是出来跟答案的不一样

心灵美的柠檬 追问

2023-08-19 14:43

就是分子上面的一加800跟分母上头的一加800，我就不知道这个是在哪块儿。

心灵美的柠檬 追问

2023-08-19 14:46

这道题的全部答案谢谢老师

立峰老师 解答

2023-08-19 14:58

他们是一回事，不得抵扣的收入也是收入的一部分。所以要分子和分母都要体现。
30是境外咨询收入不交税。
100是租金收入105/1.05=100
1是出售设备。1.03/1.03=1
800是厂房（1040-200）/1.05=800