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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-12 16:28

借；原材料等科目  应交税费（待认证进项税额）  贷；应付账款等科目

重要的荷花 追问

2018-01-12 16:32

借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；预付账款等科目        这样可以吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-12 16:34

你好，如果是先付款，后取得发票，是可以的

重要的荷花 追问

2018-01-12 16:37

对，是先付款，后面才取得的发票的。

邹刚得老师 解答

2018-01-12 16:38

你好，可以这样处理的

重要的荷花 追问

2018-01-12 16:56

好的。谢谢！那我后面认证那发票的话，应该做怎么样的操作呢？借什么贷什么吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-12 17:08

借；应交税费（进项税额）  贷；应交税费（待认证进项税额） 
认证的时候就做这个分录

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相关问题讨论
借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；应付账款等科目
2018-01-12 16:28:17
您好 以后还可以填进去冲帐
2020-07-22 13:01:09
借库存商品 应交税费，待认证 贷，银行存款。
2022-03-04 08:52:09
你好，借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款） 二、认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2021-01-19 20:30:19
你好，把进项税额计入待抵扣进项税额核算就是了
2017-07-25 21:27:14
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