小微企业所得税不是按纳税所得额的50%征收税率为20%吗？为什么我申报时税率还是25%，而且也没有减按50%

Monica 追问

2018-01-12 16:17

啊？不是20%吗？、、、

邹老师 解答

2018-01-12 16:18

50%*20%=10%，实际税率是10%的

Monica 追问

2018-01-12 16:20

哦哦   如果是负数的他就还是25%对吧

邹老师 解答

2018-01-12 16:20

你好，是的，无法体现税收优惠

Monica 追问

2018-01-12 16:59

那申报上季度的所得税时，本期金额是填上季度的吧？那个利润是正数的哎

邹老师 解答

2018-01-12 17:13

你好，是的 
填写上个季度的，本期自然就是上个季度的数据

Monica 追问

2018-01-12 17:32

那么请问一下，上个季度的利润是正数的呀，但是去年的利润是负数的，那我在本期数这里填写上季度的利润，那不是要交税了？可是2017年一年的利润是负数的啊

邹老师 解答

2018-01-12 17:36

你好，本期数填写本期利润数据，然后弥补以前年度亏损

Monica 追问

2018-01-12 17:39

我知道啊    我是说我在本期数填了本期的利润数据，是正数的，那不是意味着要交税了？

邹老师 解答

2018-01-12 17:40

你好，如果弥补之前的亏损之后还是盈利，是需要预交企业所得税的

Monica 追问

2018-01-12 17:40

你帮我看一下    我这样填写是否正确？谢谢了！上期利润是25560.24，上期利润是85728.16，我这么填写是否正确？

邹老师 解答

2018-01-12 17:41

上期利润是25560.24，上期利润是85728.16，上期利润到底是多少

Monica 追问

2018-01-12 17:45

老师   我说的很清楚了   你还没有明白我说的意思吗？现在申报的是2017年最后一个季度的所得税，这个季度是盈利的，但是2017年度是盈利是负数的，那么我2017年就不应该交税啊！2017年度本身就是亏损的，根本不存在你说的弥补以前年度亏损！现在问题是我在本期数填的是最后一个季度的，那么这里就出来一个所得税，怎么弄？

Monica 追问

2018-01-12 17:46

不好意思打快了  我是说上期利润是25560.24，上期营业收入是85728.16，不是填在表里吗？

邹老师 解答

2018-01-12 17:47

你好，就是你这样填写啊

Monica 追问

2018-01-12 17:48

我这么填写没错？上个季度填的利润是正数，不用交税？

邹老师 解答

2018-01-12 17:52

你好，是的，这样是需要纳税，而且你申报表当季度是无法弥补亏损的

Monica 追问

2018-01-12 17:54

当季度要交税，可是当年是亏损的哎，这样也不能弥补亏损吗？

邹老师 解答

2018-01-12 17:56

你好，你是不是之前季度数据申报错误了，你给我提供图片是本季度，本年数据一致的

Monica 追问

2018-01-12 18:03

因为是10月份刚核定的税种，所以之前都没有申报过国税，这是第一次

Monica 追问

2018-01-12 18:16

之前没有核定税种，税务局说不用申报国税，那也就是说17年的前三个季度都是没有申报过的，这次是第一次申报17年的最后一个季度的，所以我填了本期数，累计数就自己变成跟本期数一样的数据了

邹老师 解答

2018-01-12 18:52

你好，你需要根据你利润表本年累计的收入，成本，利润总额数据填写 
这样才可以做到申报的 数据，与你账面数据一致的

Monica 追问

2018-01-12 20:16

我知道  本期金额是可以输入的，但是累计金额这一栏是不能输入的，他是根据本期金额自动计算的。

Monica 追问

2018-01-12 20:18

那没核定税种前的国税申报表需要补报 吗？之前是税务局跟我说没核定税种就不需要申报国税，但是现在累计金额对不上啊，累计金额就只显示本期金额，需要补报？

邹老师 解答

2018-01-12 20:18

你好，你在这个季度按你年度的收入，成本，利润总额填写 
而不是根据第四季度的收入，成本，利润总额填写 
这样累计就对上了的

Monica 追问

2018-01-12 20:22

哦哦   本期金额这里就不填第四个季度了对吗？填本年累计的是吧？

邹老师 解答

2018-01-12 20:23

你好，是的，填写本年累计才可以做到利润表本年累计与所得税申报表本年累计数据一致的

Monica 追问

2018-01-12 20:23

这是因为我前三个季度没申报国税，才要在本期这里填本年累计使数据对上吗？如果一直申报的话，本期还是填本期，累计金额会自动累计本年的所有季度的金额是吗？是不是这么理解？

邹老师 解答

2018-01-12 20:24

你好，是的，是这样理解的

Monica 追问

2018-01-12 20:25

好的好的   非常感谢老师耐心的回答