老师你好，我问下，小规模纳税人开票4000元，开给客户的，是免税的，后面星号。怎么做分录。

小睿 追问

2023-08-17 16:17

是代开的，市场推广服务费

郭老师 解答

2023-08-17 16:18

借银行房款4000，贷主营业务收入4000/1.01应交税费，应交增值税。

小睿 追问

2023-08-17 16:20

意思是4000是含税的对摆，星号都按1个点算吗

郭老师 解答

2023-08-17 16:22

对的是的，对的是的。

小睿 追问

2023-08-17 16:26

借：银存4000
贷：收入3960
       应交税费-应缴增值税40
然后季度的时候，再转出税额
借：应交税费-应缴增值税40
贷：营业外收入40

郭老师 解答

2023-08-17 16:27

对的，是的，不需要交税的是这么多。

小睿 追问

2023-08-17 16:37

我之前同事把税那部分做成未交增值税了，怎么办

郭老师 解答

2023-08-17 16:39

那你看一下未交增值税还有没有余额了，没有了就不用管了。

小睿 追问

2023-08-17 16:42

那以后记录到哪里去，这里应交增值税名下还有其它科目，不能直接选。是要在应交增值税下面再添一个应缴增值税吗

郭老师 解答

2023-08-17 16:44

增加一个三级科目，小规模使用在增值税下面，应交增值税下面。

小睿 追问

2023-08-17 16:52

老师帮我看一下是这样吗

郭老师 解答

2023-08-17 16:58

小规模的是用应交税费、应交增值税这一个科目。

郭老师 解答

2023-08-17 16:59

意思是，你现在有三级科目，你就用应交税费，应交增值税，自己增加一个三级科目，小规模使用。

郭老师 解答

2023-08-17 16:59

到时候你转了一般纳税人之后，一般纳税人和小规模的能分开。

小睿 追问

2023-08-17 17:12

这样有点不对劲，是不是可以把222102改成应交增值税，小规模用

郭老师 解答

2023-08-17 17:14

可以的，可以这么做。

小睿 追问

2023-08-17 17:23

好的，谢谢哦。那我改了之后应该交税费下面就有两个应交增值税二级科目了，没影响哈

郭老师 解答

2023-08-17 17:24

你好，没有关系的，可以的。

小睿 追问

2023-08-17 17:26

好的，这个设设置余额在借方还是贷方

郭老师 解答

2023-08-17 17:30

你好，设置贷方余额的。

小睿 追问

2023-08-17 17:37

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-08-17 17:39

不用客气，工作愉快。