送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-12 11:39

你好,完整分录是   
借:以前年度损益调整 
贷:应交税费——应交企业所得税 
借:应交税费——应交企业所得税 
贷:银行存款  
借: 利润分配-未分配利润 
  贷:以前年度损益调整

Bling. 追问

2018-01-12 11:47

1、我查看到别人说2013年小企业会计准则取消了以前年度损益调整?是真的么?那还能用这个科目来调吗? 
2、按照你说的这样的分录做的话,是不是12月份的账就不用计提企业所得税了呢? 
3、这些分录是汇算清缴的当月做吗?

邹老师 解答

2018-01-12 11:49

1小企业会计准则是取消了这个科目,取消了就直接通过未分配利润来调整 
2,12月份因为当时是亏损,不需要计提的 
3,是的,汇算清缴补交税款的当月做的分录

上传图片  
相关问题讨论
需要的
2017-07-09 08:33:36
为什么要做最后这一步呢,
2017-07-09 15:17:17
借;利润分配-未分配利润 贷;以前年度损益调整 不影响本期
2016-06-03 16:35:58
你好!应该是经过以前年度损益调整科目最终转入未分配利润
2016-03-31 15:59:50
以前年度损益调整还要转入本年利润
2020-04-08 17:30:12
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...